住宅ローンを借り換えると住宅ローン控除はどうなる？
住宅ローン控除を受けている途中で借り換えをすると、控除がどうなるのか気になる人は多いでしょう。結論として、一定の要件を満たせば借り換え後も住宅ローン控除を継続して受けられますが、いくつか確認しておきたいポイントがあります。
自分の場合はいくら得？
無料シミュレーション借り換え後も住宅ローン控除は継続できる
借り換え後の新しいローンが「当初の住宅ローンを完済するために借り入れたもの」であることなど、一定の要件を満たせば、住宅ローン控除は引き続き適用の対象となります。借り換えを理由に控除が一律で受けられなくなるわけではありません。
確認しておきたい主な要件
住宅ローン控除の適用には、借入期間が10年以上であることなど、いくつかの要件があります。借り換え後のローンについても、これらの要件を満たしているかを確認しておく必要があります。
- 借り換え後のローンの返済期間が10年以上であること
- 借り換え後のローンが、当初の住宅ローンの残高を返済する目的で借り入れられたものであること
- 控除を受ける本人が引き続きその住宅に居住していること
控除額の計算方法が変わる場合がある
借り換え後の控除額は、新しいローンの年末残高のうち、借り換え直前の残高を上回らない範囲で計算されるのが基本的な考え方です。借り換えによって諸費用分を上乗せして借り入れた場合など、控除の対象となる金額の計算が複雑になることがあるため、不明な点は税務署や税理士に確認すると安心です。
金利差だけでは判断できません。残高・残り期間・諸費用を含めて計算してみましょう。
無料シミュレーション手続き上の注意点
給与所得者で2年目以降は年末調整で控除を受けている場合でも、借り換えをした年は改めて確定申告が必要になることがあります。借り換え先の金融機関から発行される「住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書」など、必要書類も忘れずに確認しておきましょう。
諸費用と控除額をあわせて検討する
住宅ローン控除が継続できるとしても、借り換えには事務手数料や登記費用などの諸費用がかかります。金利差によるメリットと諸費用、控除額への影響を総合的に見て判断することが大切です。
よくある質問
Q. 借り換えをすると住宅ローン控除は受けられなくなりますか？
A. 一定の要件を満たせば、借り換え後も住宅ローン控除を継続して受けられます。借り換えを理由に一律で控除が受けられなくなるわけではありません。
Q. 借り換えをした年は確定申告が必要ですか？
A. 給与所得者で年末調整により控除を受けている場合でも、借り換えをした年は改めて確定申告が必要になることがあります。詳しくは税務署にご確認ください。
Q. 借り換え後の控除額はどう計算されますか？
A. 新しいローンの年末残高のうち、借り換え直前の残高を上回らない範囲で計算されるのが基本的な考え方です。諸費用分を上乗せして借り入れた場合など詳細なケースは、税務署や税理士への確認をおすすめします。
借り換えによる総合的なメリットを確認したい方は、無料診断で試算してみましょう。税務上の詳細は税務署・税理士にご確認ください。